06/06/2020 - Sábado - Técnicas de Controle e Elaboração Fluxo de Caixa

Introdução

 

A exigência de mercado requerer profissionais especializados trazendo consigo mudanças na estrutura organizacional, onde a prioridade agora é a satisfação tanto do público interno (colaboradores) quanto do público externo (clientes e investidores), pois a concorrência bate à porta e exclui do sistema empresas com falta de visão estratégica.

 

O cenário mundial agregou mais valor a competitividade mercantil, fazendo com que as entidades controlem e invistam na visão teórica sobre suas demonstrações, para que haja um entendimento comportamental e suas tendências financeiras futuras, a fim de alcançar os objetivos da atividade empresarial.

 

Neste contexto, o fluxo de caixa é uma ferramenta utilizada na gestão estratégica, por meio dela o gestor cria projeções em cima dos fluxos: operacional, investimento e financeiro, evidenciando os efeitos favoráveis ou desfavoráveis de uma situação.

 

Principais assuntos:

 

• Balanço Patrimonial: estrutura de Ativos e Passivos, conforme Lei 11.638/07, contas operacionais e financeiras;
• Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), despesas e receitas operacionais e não operacionais, contas que não representam saída ou entrada de recursos e não impactam no fluxo de caixa;
• Regimes de caixas: de competência e de caixa;
• Estrutura do fluxo de caixa: atividades geradoras de caixa: operacionais, de investimentos e de financiamentos.
• Métodos gerenciais de elaboração de fluxo de caixa: direto e indireto;

Objetivo: 

O objetivo é verificar a saúde financeira do negócio a partir de análise e obter uma resposta clara sobre as possibilidades de sucesso do investimento e do estágio atual da empresa.

 

Deverá apresentar ser uma estrutura flexível, no qual o empresário deve inserir informações de entradas e saídas conforme as necessidades da empresa. Com as informações do fluxo de caixa, o empresário poderá elaborar a estrutura gerencial de resultados, a análise de sensibilidade, calcular a rentabilidade, a lucratividade, o ponto de equilíbrio e o prazo de retorno do investimento.

 

Público Alvo:

Profissionais, gestores que atuam nas áreas: financeira, contábeis e afins, alunos e profissionais interessadas no tema, que pretendem aperfeiçoar o conhecimento em administração financeira.

 

Professora: Nelson Luiz Gangemi, Economista e Contador (suficiência em 11/2019), Mestre em Ciências Contábeis pelo Centro Universitário Álvares Penteado - FECAP, Pós-Graduação em Administração Financeira, com graduações em Ciências Contábeis e Ciências Econômicas e Técnico em Contabilidade pela FECAP. Ministro cursos em instituições acadêmicas e profissionalizantes nas áreas de conhecimento em Gestão Financeira, Contabilidade e Finanças. Experiência de 30 anos em Análise de Crédito Pessoa Jurídica, atuando em instituições financeiras e não-financeiras, realizando avaliação de crédito de empresas de médio e grande porte para concessão de crédito. Vivência na Área de T&D coordenando cursos gerenciais para programas de formação e aperfeiçoamento de profissionais a nível gerencial.


Programação:

I BALANÇO PATRIMONIAL

 

• Ativo
  • Contas operacionais;
  • Contas financeiras;
  • Exercícios de fixação.

 

• Passivo
  • Contas operacionais;
  • Contas financeiras;
  • Exercícios de fixação.

 

• Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

 

• Despesas (operacionais e não-operacionais);
• Receitas (operacionais e não-operacionais);
• Transações que não afetam o caixa;
• Exercícios de fixação.

 

II regime de caixa

 

         2.1 Regime de competência;

            2.2 Regime de caixa;

            2.3 Exercícios de fixação.

 

III ATIVIDADES GERADORAS DE CAIXA

 

            3.1 Estrutura;

3.2 Atividades operacionais;

            3.3 Atividades de investimentos;

            3.4 Atividades de financiamentos;

3.5 Exercícios de fixação.

 

IV métodos de elaboração do fluxo de caixa (DFC)

                       

4.1 Método direto;

            4.2 Método indireto;

            4.3 Exercícios de fixação.

 

Será fornecido: